alfasoft.tech

الفاتورة الالكترونية

الفاتورة الالكترونية

كل مايجب معرفته عن الفاتورة الالكترونية في المملكة العربية السعودية

1-تعريف الفاتورة الالكترونية

2- خصائص الفاتورة الالكترونية حسب هيئة العامة للزكاة والدخل

3-كيف يعمل نظام الفواتير الالكترونية في المملكة العربية السعودية؟

4- أنواع الفواتير الالكترونية في المملكة العربية السعودية

5- من هم الخاضعين لنظام الفوترة الالكترونية ؟

6- من هم المعفين من الفاتورة الالكترونية واشكال السداد

7- حالات للقيمة المضافة لخدمات غير المقيمين في المملكة

8- مخالفات نظام الفاتورة الالكترونية

9- اكثر الأسئلة الشائعة عن الفواتير الالكترونية

 

1- ماهي الفاتورة  الإلكترونية:

  • هي شكل الكتروني للفاتورة الورقية يجري إنشاؤها عبر نظام إلكتروني
  • أي يعني ماهي الا وسيلة إلكترونية
  • منظومة الفوترة الالكترونية هي إجراء يهدف إلى تحويل عملية إصدار الفواتير والإشعارات الورقية إلى عملية الكترونية تسمح بتبادل الفواتير والإشعارات المدينة والدائنة ومعالجتها بصيغة الكترونية منظمة بين البائع والمشتري بتنسيق إلكتروني..

2- الفواتير الإلكترونية وخصائصها

  • وجود رقم تعريفي فريد لكل فاتورة
  • وجود برنامج معتمد من هيئة الضريبة والزكاة
  • خروج جميع الفواتير في شكل موحّد
  • إنشاء ملف رقمي للممول
  • إتاحة التوقيع الإلكتروني

3- كيف يعمل نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

  •  ستكون الفواتير بتنسيق قابل للقراءة آليًا – فاتورة XML أو فاتورة PDF مع XML مضمنة – سيتم مسحها من قبل مصلحة الهيئة العامة للزكاة والدخل قبل تقديمها للعميل النهائي . تنقسم لائحة الفواتير الإلكترونية إلى مرحلتين:
  • ستشمل المرحلة الأولى إنشاء الفاتورة الالكترونية الإلزامية وأرشفتها يجب أن يكون برنامج الفواتير قادرًا على إنشاء جميع الفواتير والملاحظات المرتبطة بها في شكل إلكتروني.
  • متطلبات الفاتورة الضريبية يجب أن تحتوي الفواتير الضريبية على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمشتري يجب أخيرا أن تتضمن الفواتير الضريبية المبسطة رمز الاستجابة السريعة (الماسح الضوئي) حتى يتمكن الأفراد من التحقق من صحة الفاتورة عن طريق المسح الضوئي باستخدام جهاز محمول.

4- أنواع الفواتير الالكترونية في المملكة العربية السعودية

 

  • الفواتير الإلكترونية الضريبية

تُستخدم الفاتورة الالكترونية الضريبية للمعاملات التجارية بين منشآة ومنشآة (B2B) أو المعاملات بين منشآة وجهة حكومية (B2G). تُعد الفاتورة الالكترونية إلزامية للمطالبة بخصم ضريبة القيمة المضافة من قبل المشترين
يجب إصدار الفواتير الالكترونية الضريبية على صيغة إشعار من البائعين للمشترين. وبمجرد أن يبدأ الربط بمنصة الهيئة العامة للزكاة والدخل اعتبارًا من يناير لعام 2023، يتم إصدار الفاتورة الضريبية  الالكترونية فقط بعد ختمها واعتمادها من خلال منصة هيئة العامة للزكاة  والدخل.
ينبغي أن تحتوي الفواتير الالكترونية الضريبية على تفاصيل وفقًا لتشريعات ضريبة القيمة المضافة ، بما في ذلك البائع والمشتري، وتفاصيل المعاملات والسلع أو الخدمات، بالإضافة إلى المعلومات التقنية

شكل الفاتورة الإلكترونية

الفاتورة الإلكترونية الضريبية العادية

  • الفاتورة الالكترونية المُبسّطة (الفاتورة الضريبية المُبسّطة):

يتم إصدار الفواتير الالكترونية المُبسّطة للمعاملات التجارية بين المنشآت

يتم إصدار الفواتير الالكترونية المُبسّطة ومشاركتها مع العملاء فور وقوع عملية الشراء، وينبغي حفظ نسخة من الفواتير الالكترونية لوقت لاحق.

 

الفاتورة الإلكترونية المبسطة

5- من هم الخاضعين لنظام الفوترة الالكترونية ؟

وهم على سبيل المثال لا الحصر

  • المنتجات الغذائية
  • وسائل النقل
  • العقارات السكنية والتجارية
  • التعليم
  • الرعاية الصحية والتأمين
  • قطاع النفط، المشتقات النفطية والغاز داخل المملكة
  • الذهب والفضة
  • الخدمات الالكترونية

يمكن كل منشأة خاضعة للفواتير الالكترونية الاطلاع على القائمة الاسترشادية لمزودي الحلول التقنية للفواتير الالكترونية المنشورة في الموقع الإلكتروني للهيئة من أجل اختيار الحل التقني المناسب

6- من هم المعفين من للفواتير الالكترونية واشكال السداد

  •  في 2018 كل شركة  يقل دخلها  السنوية عن مليون ريال غير خاضع للضريبة
  •  وفي 2019 كل شركة يكون مجموع إيراداتها السنوية 375 ألف ريال بالقيمة المضافة
  • يمنع تسجيل المؤسسات في موقع القيمة المضافة للمؤسسات التي تقل إيراداتها السنوية عن 175 ألف ريال.
  • في موسم التخفيضات كموسم الحج او العيد الوطني السعودي التخفيضات تخصم من ضريبة القيمة المضافة

7- حالات للقيمة المضافة لخدمات غير المقيمين في المملكة العربية السعودية

  • اذا كان العميل في المملكة من غير المقيم مسجلا بالقيمة المضافة فهو ملزم
  • إذا العميل كان غير مسجل  في ضريبة القيمة المضافة يتم تحصيل الضريبة.

8- مخالفات نظام الفاتورة إلكترونية.

  • فرضت الهيئة العامة للزكاة والدخل مخالفات وغرامات لتطبيق المرحلة الأولى من الفواتير الالكترونية (مرحلة إصدار الفواتير وحفظ الفواتير) التي بدأت في 4 ديسمبر 2021
  • مخالفة عدم إصدار الفواتير وحفظ الفواتير الكترونيا تبدأ من بغرامة مالية 5.000 ريال
  • مخالفة عدم تضمين الماسح الضوئي في الفاتورة الضريبية المبسطة وعدم كتابة رقم التسجيل ضريبة للمنشأت التي قامت بالبيع بالفواتير الضريبية وعدم ابلاغ الهيئة العامة للزكاة والدخل عن أي مشكلة تعيق اصدار الفاتورة الالكترونية
  • مخالفة تعديل او حذف الفاتورة الالكترونية بعد إصدارها تبدأ بغرامة مالية 10.000 ريال

9- اكثر الأسئلة الشائعة عن الفواتير الالكترونية

  • هل إصدار الفاتورة وحفظ الفواتير والإشعارات المدينة والدائنة الكترونيا إلزامي للمرحلة الأولى ؟

إصدار الفواتير وحفظ الفواتير الالكترونية الزامي في المرحلة الأولى في 4 ديسمبر 2021 وسيشمل جميع المنشأت الملكفين الخاضعين ضريبة القيمة المضافة

  • هل ربط أنظمة إصدار الفواتير والاشعارات المدينة والدائنة الالكترونية إلزامي للمرحلة الثانية؟

ستصدر الهيئة العامة للزكاة والدخل متطلبات  وتفاصيل وإجراءات ربط أنظمة الفواتير الإلكترونية ومراحل التطبيق خلال مدة لا تزيد عن 180 يوم من تاريخ نشر اللائحة

  • هل ستقوم الهيئة العامة للزكاة والدخل إصدار أي مواصفات فنية غير تلك المذكورة في لائحة الفوترة إلكترونية ؟

نعم، ، ستقوم الهيئة العامة الزكاة والضريبة بإصدار قرارين منفصلين لتقديم مزيد من المتطلبات والمواصفات الفنية:

في المرحلة الأولى إصدار الفواتير وحفظ الفواتير والاشعارات الالكترونية ان كانت دائن او مدين

في المرحلة الثانية ربط أنظمة الفواتير الالكترونية

  • كيف يتم حفظ الفواتير الالكترونية؟

ينطبق على الفاتورة الالكترونية جميع الاحكام التي تنطبق على الفواتير الضريبية ومن بينها حفظ قواعد حفظ الفواتير الضريبية المنصوص عليها في التشريع  ضريبة القيمة المضافة

  • هل يمكن إصدار الفواتير الالكترونية في غير اللغة العربية؟

 وفق الهيئة العامة للزكاة والضريبة يجب إصدار الفواتير الالكترونية في اللغة العربية الا ان من الممكن إصدار الفواتير الالكترونية بغير لغة بجانب اللغة العربية

Related Posts
×